物流公司的税务应该如何管理

我国物流行业的税务概况及其合理避税策略

我国物流公司普遍面临的税种包括营业税、城市维护建设税等，其中营业税和公司所得税是物流公司的两大主要税种。初步统计显示，营业税占公司总税款的60-70%，而公司所得税则约占20%。对于物流公司来说，由于其业务涉及交通运输和服务两大领域，因此营业税的税率相对较高。由于我国现代物流业务尚处于起步阶段，公司盈利水平不高，税负相对较重。

在税收方面，存在营业税重复纳税的问题。在物流服务中的总包服务、分包操作以及仓储服务外包等环节中，都存在重复缴纳营业税的现象。这给物流公司带来了一定的经济负担。如何合理避税成为物流公司必须面对的现实问题。

物流公司在税务筹划方面有许多方法可以选择。例如，充分利用税收优惠政策、把握有伸缩性的税收条文等。选择最佳投资地点、行业以及筹资方式，重组亏损公司，采用合适的资产计价方法和利用关联公司转移定价等都是有效的避税手段。

针对物流公司的主要税种，有一些特定的避税策略。对于营业税，由于目前国家税务总局已经对部分物流公司进行了营业税差额纳税试点工作，并且一些物流企业已经解决了营业税重复纳税的问题。积极争取进入试点范围是一个有效的办法。

对于公司所得税，更是需要重点考虑。选择合适的筹资方式、优化资本结构是关键。根据税法规定，公司借款利息支出在一定范围内可以在税前列支，而股息支出则不能。从税收筹划的角度看，适度向银行借款或公司间的相互融资要比其他筹资方式优越。利用弥补以前年度亏损的所得税政策、选择适当的国家进行投资避税以及利用关联公司转移定价等方法也可以帮助公司进行合法避税。

对于职工福利的提升，中小物流公司的私营业主也可以在不超过计税工资的范畴内适当提升员工工资，办理医疗保险等统筹基金，这样既能调动员工积极性，也能帮助公司减少税负和经营风险。

在日常成本管理中，加强发票管理、转变限制性费用为非限制性费用以及选择有利的资产计价方法等都是非常重要的。还要加强了解税收法规的变化和趋势，以便更好地制定避税策略。避税的思路在于以合法的方式尽量达成延缓纳税的目的，追求资金使用价值最大化。